Losev.legal - legal business news

IT-льготы под прицелом: что мы видим в запросах Счетной палаты К нам в последние месяцы всё чаще обращаются ИТ-компании, получившие официальные запросы от Счетной палаты. В прошлом такие случаи были единичными, теперь же они приобретают системный характер. Это важный сигнал для всей отрасли. Что происходит⁉️ Контрольное ведомство проводит проверку того, насколько правомерно бизнес использует налоговые преференции для ИТ-сектора (в случае выявления нарушений – информация может быть передана в ФНС и другие ведомства для дальнейшей проверки). Из перечня запрашиваемых документов мы видим, что они позволяют комплексно оценить деятельность компании и понять как устроены бизнес-процессы конкретной организации, эффективно ли используется налоговая экономия от применяемых льгот. 🔗Проверяют как соответствие установленным критериям, так и наличие умышленных схем: искажение показателей, различные злоупотребления, фиктивные операции и др. Выводы из практики Несмотря на то, что ИТ-льготы применяются достаточно давно, на практике нам часто встречаются относительно формальные нарушения, которые при этом становятся основанием для выводов налоговых органов об утрате права на применение ИТ-льгот и крупным налоговым доначислениям. ⚠️ По результатам проверки это могут быть как выявление неправильно оформленных договорных конструкций и спорного функционала ПО, так и более серьезные претензии - об умышленных искажениях и их последствиях. 🟣Например, риск переквалификации сделок, установление нерыночности цен, вывод о переводе сотрудников во вновь созданную ИТ-компанию исключительно с целью применения льгот, нереальность льготируемых операций и др. Своевременная реакция Важно на текущем этапе учесть серьезность вопроса предоставления документов, ведь именно это определяет дальнейшие последствия. Лучшим решением является привлечение внутренних либо внешних специалистов, имеющих опыт юридической поддержки ИТ-сектора и взаимодействия с ФОИВами. 📌Часто бизнесу сложно понять как действовать в случае внимания гос. органов, потому что не всегда виден контекст запроса и цель истребования тех или иных документов. Нередкая ошибка – либо начать предоставлять все подряд, либо вовсе игнорировать запрос. В целом, выстраивание правовой стратегии в рамках взаимодействия при проверке является одним из ключевых этапов. В этом процессе учитывается текущий контекст запроса, исторические риски компании и все детали, которые могут повлиять на итоговое решение. Последствия Опыт показывает, что самое важное происходит тогда, когда запросы перестают поступать. Ведь пока Счетная палата запрашивает документы – бизнес фактически находится в диалоге. После – все полученные сведения и выявленные нарушения станут основой для итоговых выводов как в отношении отдельной компании, так и всей отрасли, в т.ч. по  вопросам изменений условий налоговых ИТ-льгот. 🟣 Так, по результатам прошлогодней проверки было реализовано предложение Счетной палаты о повышении тарифа страховых взносов для ИТ-компаний.     Подробнее: Отчет о работе Счетной палаты РФ в 2025 году (Аудит доходов стр. 46). ➡️ Поэтому бизнесу необходимо действовать превентивно и стараться не давать оснований для дальнейшего ужесточения льгот. Сейчас это еще зависит от самих ИТ-компаний.

Цифровой след: как налоговая вычисляет «туристов» за 7 дней Старые схемы экономии на налогах больше не работают. Даже если ваша фирма стоит на учете в льготном регионе 10 лет, это не гарантия безопасности. ФНС перешла в тотальное цифровое наступление на тех, кто пытается сэкономить на УСН, не выезжая из Москвы. Раньше достаточно было купить комнату в глубинке или прилететь раз в квартал. Теперь это назвали «налоговым туризмом», и доказать обратное стало почти невозможно. Налоговики оспаривают ставку, собирая по компании полное цифровое досье. Вот список улик, по которым ваш бизнес признают фиктивным: Геолокация и деньги: · Анализ покупок по картам (кафе, АЗС, продукты) — если чеки бьют в столице, а не в «льготном» городе, это минус. · IP-адреса входов в банк-клиент и операций по счетам. · Снятие наличных в банкоматах другого региона. · Место открытия личных счетов и получения зарплатных карт сотрудников. Физическое присутствие: · Данные МВД («Поток») о передвижении вашего авто и авиаперелетах. · Воинский учет и место прописки. · Осмотр арендованного офиса/жилья на предмет реального проживания и работы (показания счетчиков воды и света, опросы соседей). Бизнес-процессы: · Адреса складов и маршруты отправки товаров. · IP-адреса выхода на Wildberries, Ozon и Авито — система видит, откуда вы управляете магазином. Почему не спасает «удаленка»? Все доводы о том, что для торговли на маркетплейсах не нужно физически находиться в регионе, налоговая отметает. Покупка недвижимости или кратковременные наезды тоже не аргумент. Суды встают на сторону инспекции, если видят, что управление и жизнь проходят в другом месте. Вывод: Просто «прописаться» в льготной зоне сегодня — это лотерея с доначислением налогов за 3 года. Чтобы защитить свои ставки, бизнес нужно структурировать иначе, доказывая реальное перемещение активов и сотрудников. Игра в «номинальное присутствие» окончена — цифры не врут. #налоговый_туризм #ФНС #УСН #бизнес

📍 Как слететь с УСН и что для этого сделать? Отвечаем — НИЧЕГО ⚠️ Многие предприниматели успокаивают себя: «Дойду до порога — тогда и перестроюсь». Это заблуждение, которое стоит бизнесу миллионов. Это не стратегия, а самообман. Потому что «упереться» и «заметить» — это не одно и то же. Разрыв между ними — это пропасть, в которую проваливаются налоги, пени и весь годовой план. 📌 Запомните раз и навсегда: УСН теряется задним числом. Превысили лимит 20-го числа? С 1-го числа этого месяца вы уже на общей системе. Все договоры, отгрузки, счета с начала месяца — подлежат пересчету. Никакого переходного периода, никакой возможности «додумать». Люк захлопнулся, и вы уже на дне. Но доходы — лишь верхушка. Компании теряют режим из-за вещей, о которых даже не думают: 🔹 Внезапное появление нового участника с долей >25% — и вы уже не на УСН, даже если выручка скромная. 🔹 Изменение структуры собственности — вы правили документы, а заодно лишились спецрежима. 🔹 Численность перевалила за 130 человек или остаточная стоимость ОС превысила 218 млн рублей — всё, приехали. И тут же вступает НДС. Это не просто +20% к цене. Это новые обязательства по вычетам, счетам-фактурам и контролю над контрагентами. Ошибка в цепочке — и налоговая приходит с вопросами. А кассовый разрыв при длинных сделках добивает даже устойчивый бизнес. 🗓️ Худшее — обратного пути нет. По п. 7 ст. 346.13 НК вернуться на УСН можно не раньше чем через год. Один пропущенный порог — и вы приговорены к ОСНО на 12 месяцев. Это не «исправлюсь в следующем квартале», это год работы под колпаком НДС, налога на прибыль и имущество. 🎯 Вывод жёсткий и однозначный: слететь — не страшно, если вы знали и готовились. Страшно — проспать момент. Поэтому наши рекомендации — не для слабонервных: ✅ Каждый квартал проверяйте не только выручку, но и состав участников, численность, стоимость ОС. ✅ Считайте доходы нарастающим итогом ежедневно, а не накануне отчётности. ✅ При любых корпоративных изменениях — сразу сверяйте их с условиями УСН. Десять минут контроля сегодня спасут вас от месяцев пересчёта, пеней и нервотрёпки. Не ждите, пока люк откроется у вас под ногами. Контролируйте цифры, пока они не контролируют вас.