Самозанятые - легальный труд

Самозанятый продал товар через посредника. На какую сумму пробивать чек? С учетом комиссии или без? Многие самозанятые граждане продают свои услуги через посредников. Например, через биржи фрилансеров, через платежные системы и тому подобное. Например, фрилансер продал свои услуги на 1000 рублей, а комиссия посредника (биржи или платежной системы) составила 5%. Соответственно, самозанятый получит в 950 рублей (а 50 рублей заберет себе посредник). И сразу возникает интересный вопрос. На какую сумму пробивать чек? На 1000 рублей или на 950 рублей? Правильный ответ для многих будет обескураживающим — нужно оформить чек на 1000 рублей. Без учета комиссии. Дело в том, что никакие расходы самозанятых (в том числе расходы на комиссии всевозможных посредников) не учитываются. Если клиент заплатил за ваши услуги 1000 рублей, то и чек нужно оформить на 1000 рублей.

Самозанятый не выдал чек: как на него могут пожаловаться? Самозанятые граждане обязаны выдавать кассовый чек своим клиентам. Именно чек является основанием для начисления налога, который автоматически считается в ФНС, а вы видите его в приложении “Мой налог”. И, конечно, чек является документом, который подтверждает факт взаимодействия клиента с самозанятым гражданином. Но что делать клиенту, если самозанятый не хочет выдавать чек? Ответ очень простой: можно пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу, о чем сообщает налоговая служба в своем письме ФНС № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019: 7. По вопросу непредставления налогоплательщиком НПД чека на оказание услуг заказчику. Согласно части 1 статьи 14 Закона N 422-ФЗ при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено указанным законом. Таким образом, обязанность передачи чека налогоплательщиком НПД заказчику услуг установлена Законом N 422-ФЗ и корреспондирует его обязанности по отражению доходов от реализации таких услуг в налоговой базе. В случае нарушения указанных положений, заказчик вправе сообщить об этом в ФНС России, в том числе с использованием сервиса «Обратиться в ФНС России», размещенном на официальном сайте ФНС России. Какой будет штраф, если не выдать чек? Статья 129.13. Нарушение порядка и (или) сроков передачи налогоплательщиками сведений о произведенных расчетах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета. Те же деяния, совершенные повторно в течение шести месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета.

Деньги на балансе — ещё не значит деньги в руках У самозанятых, которые работают с международными клиентами, часто возникает проблема: оплату получили, а дальше начинается цепочка лишних действий. Как вывести средства? Через что обменять? Как получить рубли? Как избежать лишних вопросов от банка? А если нужны наличные — всё становится ещё сложнее.В итоге деньги есть, но пользоваться ими здесь и сейчас неудобно. В Aifory Pro можно обменять средства и получить наличные в офисах. Это удобно, если не хочется держать всё на карте, нужны деньги для личных или рабочих расходов, либо важно быстро перевести цифровые активы в понятный формат. Но Aifory Pro — это не только про наличные. Это экосистема финансовых решений для тех, кто работает, платит и получает деньги в международной среде. Внутри экосистемы можно принимать оплату, обменивать валюту, выводить средства на карту РФ, получать наличные в офисах, оплачивать зарубежные сервисы и пользоваться виртуальными картами для международных оплат. Для самозанятых это возможность собрать финансовые процессы в одном месте и спокойнее управлять своими деньгами. Подробнее об экосистеме Aifory Pro

Закрывающие документы от самозанятого Компаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой? Чек — основной подтверждающий документ от самозанятого Плательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ: - наличными — в момент расчета; - безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт. ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно. При выставлении чека самозанятый указывает: - Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта. - Дата и время платежа. - Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика. - Сумма вознаграждения. Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

Можно ли работать по агентскому договору самозанятым? Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию. Оказывают услуги в пользу других лиц. Вариантов для такой деятельности масса. Но имеют ли право такие предприниматели получить статус самозанятого и платить НПД? Вы огорчитесь, но нет. Нельзя. В тексте закона явно написано: Не вправе применять специальный налоговый режим: — 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники; Таким образом, самозанятые не могут работать по агентским договорам.

А риэлтор может стать самозанятым? Да, риэлтор тоже может стать самозанятым гражданином и платить НПД (налог на профессиональный доход). В Минфине тоже не против, о чем и сообщили чиновники ведомства в своем письме от 22.07.2019 № 03-11-11/54306. Но стоит помнить, что несмотря на то, что риэлторская деятельность в Федеральном Законе № 422 не запрещена, есть и другие ограничения, о которых тоже нужно знать. Например: - нельзя работать по агентским договорам; - годовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей; - нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с даты увольнения прошло менее двух лет; - нельзя сдавать в аренду нежилые помещения.

Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы? Доходы самозанятых граждан, облагаемые налогом НПД, освобождаются от НДФЛ. Поэтому, организации или ИП, которые заключили ГПД с самозанятым гражданином, не ставятся налоговыми агентами по НДФЛ при выплате доходов по данным договорам. Страховые взносы тоже не нужно платить. Официальным подтверждением данной позиции также является письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/5075 Важное замечание Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. Страховые взносы тоже. Например, самозанятый превысил годовой доход по доходу в размере 2,4 миллиона рублей. В письме ФНС 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/2899@ “О применении налога на профессиональный доход” дается следующий ответ: при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется. При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.). Необходимость переоформления ранее заключённого договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.

Вычет по НДФЛ для самозанятого: можно получить или нет? Что говорит закон, если самозанятый платит только НПД? Обратимся к федеральному закону № 422, где написано в ст. 2, часть 8: 8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее — налог). Из чего несложно сделать вывод, что раз самозанятый гражданин не платит НДФЛ, то и налогового вычета не будет. А если есть доходы, которые облагаются НДФЛ? Если самозанятый гражданин получает доходы, которые облагаются НДФЛ (например, одновременно работает как наемный сотрудник и получает зарплату), то он может рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. В письме Минфина говорится о том, что нельзя получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, которые облагаются НПД. А какие тогда есть налоговые вычеты? Обратите внимание, что самозанятому предоставляется при регистрации только один налоговый вычет, единоразово, в размере 10 000 рублей. Только не думайте, что вам дадут 10 000 рублей при регистрации. Это лишь налоговый вычет, который уменьшает размер налога по НПД, по определенным правилам о которых мы вам непременно расскажем.

Может ли самозанятый выдавать займы под процент? Некоторые предприниматели выдают займы и получают доход в виде процентов. Но можно ли в данном случае стать самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход)? Если прочитать закон о НПД, то в нем нет явного запрета на выдачу займов самозанятыми гражданами. Но вопрос о том, можно или нельзя все равно, как говорится, «висит в воздухе». И для того, чтобы разъяснить ситуацию Минфин от 25.02.2019 № 03-11-11/12012 опубликовал информационное письмо с ответом на этот вопрос. В частности, в нем сообщается: Согласно пунктам 1 и 2 статьи 10 Федерального закона налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах: — 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам; — 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам. При этом физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (пункт 8 статьи 2 Федерального закона). Ограничения, связанные с применением Федерального закона, установлены пунктом 2 статьи 4 и пунктом 2 статьи 6 указанного Федерального закона. Положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» физическими лицами, получающими процентный доход по договорам займа. Логика письма Минфина такова, что раз не запрещено, то значит, что разрешено. И самозанятые могут выдавать займы под процент. Стоит отметить, что самозанятым разрешается заниматься видами деятельности, под которые традиционно открывались ИП или ООО. Что интересно для тех предпринимателей, которые оказывают услуги физлицам и юрлицам. Например, можно указывать услуги юридического характера.