Trabajadores por cuenta propia - trabajo legal

Риски при работе с большим количеством самозанятых: что может привлечь внимание налоговой и банков Риск № 1: при массовых выплатах самозанятым ФНС может заподозрить умышленное избегание трудовых отношений Самозанятых становится всё больше: по статистике ФНС, в апреле 2023 года зарегистрировано более 7,4 млн налогоплательщиков НПД. А если проанализировать динамику, каждый месяц количество растёт на 150-300 тысяч. И это является одной из причин усиления контроля в сфере взаимодействия компаний с самозанятыми физлицами. Когда компания нанимает много самозанятых и, соответственно, проводит массовые выплаты, налоговая инспекция может заподозрить, что таким образом происходит намеренный уход от трудовых отношений с целью минимизировать «зарплатные» налоги. Налоговая служба использует специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени помогает вычислить организации с признаками подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми. Есть 8 критериев риска, на основании которых работодателям присваивается риск-балл, и чем он выше, тем больше вероятность того, что ФНС начнёт проверку. Цифровые инструменты ФНС фиксируют такие показатели, указывающие на то, что работодатель злоупотребляет режимом НПД: - Труд самозанятого используется 3 и более месяцев. - Налогоплательщик НПД работает только с одним заказчиком. - Доход самозанятого имеет признаки заработной платы (одна сумма в одну и ту же дату каждого месяца). - Массовая постановка на учёт (самозанятые регистрируются примерно в одно время и становятся исполнителями у одного работодателя). - Массовая регистрация дохода (самозанятые одного работодателя одновременно регистрируют полученный доход). - Групповые переходы (ранее налогоплательщики работали по трудовым договорам в компании, затем перешли в другую, но уже в качестве самозанятых, при этом новая организация подконтрольна предыдущей). - Выплаты периодичны, но не подтверждены документально. Оплата работ может производиться каждый месяц, но в этом случае в договоре с исполнителем должны быть указания на объём и состав работ, срок исполнения и порядок оплаты, а факт выполнения работ необходимо подтверждать актом. Прямое нарушение — самозанятый ранее имел трудовые отношения с компанией, и не прошло 2 года с момента увольнения. По этим признакам ФНС может сделать вывод, что компания намеренно переводит работников на НПД. О том, что компания попала в группу риска, ФНС должна уведомить и запросить разъяснения. При отсутствии реакции на запрос будет организована проверка. Чтобы минимизировать данный риск, нужно строить работу с самозанятыми, избегая перечисленных 8 показателей. Особенное внимание нужно уделить порядку оплаты услуг временных исполнителей — он должен отличаться от порядка оплаты по трудовым договорам. Риск № 2: массовые выплаты самозанятым физлицам банк может отнести к подозрительным операциям Банки строго соблюдают 115-ФЗ и отслеживают подозрительные операции. В частности, к их разряду могут быть отнесены массовые регулярные выплаты физическим лицам без уплаты налогов и взносов. Банк может идентифицировать это как попытки обналичивания средств. Соответственно, при систематическом характере операций компания рискует столкнуться с приостановкой переводов и блокировкой расчётного счёта. Чтобы исключить риск блокировки расчётного счёта, при переводе денег самозанятым нужно подробно расписывать назначение платежа, например: «Оплата по договору оказания услуг № 10 от 25.05.2023 за технический аудит сайта (исполнитель — плательщик НПД)». Также важно своевременно реагировать на запросы банка указать подробности операций, предоставляя документы, которые подтверждают сотрудничество с самозанятыми. Это поможет не попасть в список неблагонадёжных клиентов и предотвратить блокировку счёта. Компания может заключать договоры с неограниченным количеством самозанятых, главное — правильно строить работу с исполнителями.

Как расторгнуть договор с самозанятым Расторгнуть договор с исполнителем можно следующими способами: В одностороннем внесудебном порядке. Возможен по ряду причин, которые делают невозможным дальнейшее сотрудничество сторон. Расторжение договора в одностороннем порядке может быть инициировано любой из сторон. По соглашению сторон. Допускается на любом этапе исполнения договора. Расторжение по соглашению сторон — самый оптимальный вариант прекращения сотрудничества между заказчиком и исполнителем. В судебном порядке. Производится, когда одна из сторон существенно нарушила условия договора либо отказывается от его расторжения по обоюдному согласию, а односторонний отказ не предусмотрен. Расторжение договора в одностороннем порядке Для расторжения договора в одностороннем порядке должны быть основания на это: либо предусмотренные законом, либо прописанные в договоре. В качестве основания для расторжения могут выступать такие причины: - Услуга не оказана полностью или частично. - Услуга выполнена некачественно, а исправить это затруднительно или невозможно. Эти основания называются мотивированными, то есть для расторжения договора есть конкретные причины, которые могут быть подтверждены документально. В случае мотивированного отказа исполнитель должен компенсировать заказчику ущерб, вызванный некачественным исполнением взятых на себя обязательств и предусмотренный в договоре. Расторгнуть договор в одностороннем порядке можно и без конкретной причины, по немотивированным основаниям: - У заказчика отпала необходимость в услугах исполнителя. - Присутствуют причины личного характера — «не сработались». Расторжение договора без конкретной причины допускается только, если это прямо предусмотрено договором. В противном случае это можно будет сделать только по соглашению сторон или через суд.

Правила оформления договора Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность. Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности. Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить. С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов. Исключите признаки трудового договора: - Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник». - Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем. - Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия. - Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга. - Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты. Пропишите предмет договора: - Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания. - Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы. Пропишите обязанности исполнителя: - сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток; - выдать чек в течение трех дней после получения оплаты; - выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей.

Экономика бедных: почему в 2026 старые стратегии перестанут работать Праздники заканчиваются, и скоро рынок начнет просыпаться в новой реальности. Экономисты называют это «экономика бедных» — глобальный тренд, запущенный ещё в 2020-м. Суть простая: даже люди с деньгами теперь тратят так, будто завтра придется резать все расходы. Тотальное недоверие и горизонт планирования в 1 день. Заметили, как блогеры меняют флагманские продукты на дешевые подписки? Или как в бутылки льют 0,45 вместо 0,5? Это не случайность. Это адаптация. В 2026 этот тренд выкрутят на максимум. Предпринимателям и фрилансерам придется перестраиваться: резать косты, внедрять автоматизацию и менять бизнес-модели. Арина Михална разобрала, как выжить и заработать на «экономике бедных»: — Почему нужно убить 90% своих проектов — Зачем переходить на низкочековые продукты (ИИ-ролики за 10к вместо видеопрода за 1млн) — Почему 10 лояльных клиентов теперь важнее сотни новых 8️⃣9️⃣Читать полный разбор стратегии на 2026

Как самозанятым получить справку о своих доходах для банка Плательщики НПД могут получить справку, подтверждающую их постановку на учет, а также справку о доходах. Сформировать эти электронные документы можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог». Это будут такие документы, подписанные электронной подписью ФНС: - справки о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД; - справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД. Эти справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы самозанятого. Их можно представить, например, в банк с целью получения кредита, поясняет Минфин в письме от 21.03.2023 № 03-11-11/23713.

Варианты документооборота с самозанятыми Обмениваться документами в электронном виде стороны договора могут с использованием электронной подписи или без нее: по электронной почте или в мессенджерах — без применения электронной подписи; через подключение к специальному оператору — с использованием электронной подписи. Обмен документами через электронную почту или мессенджеры Подписанный вручную и отсканированный документ направляют на почту или в мессенджер второй стороны договора. С другой стороны тоже подписывают, сканируют и отправляют назад. Исполнитель подписывает бумажный документ, сканирует или фотографирует и отправляет фото заказчику. Если заказчику, помимо изображения, нужен оригинальный документ, исполнитель направляет его по почте. Заказчик подписывает второй экземпляр и отправляет обратно исполнителю. Минусы Обмен сканами занимает много времени и часто неудобен исполнителям. Если нужны бумажные экземпляры, подписание одного документа может занимать недели. А если исполнителей много — вести такой документооборот просто нереально. Плюсы Этот способ удобен заказчикам, которые сотрудничают с одним или двумя исполнителями по разовым или периодическим задачам. Особенно если обмен документами между сторонами происходит редко. Обмен документами с помощью ЭДО Электронный документооборот с самозанятыми компании ведут на специальных платформах. Документы на таких платформах подписывают с помощью ПЭП. Это быстро: подписание договора или акта занимает не более минуты. Использовать сервисы для ЭДО, где необходимо наличие НЭП или КЭП, тоже можно, но, как правило, у самозанятых исполнителей нет таких подписей. Для придания юридической значимости цифровые документы должны быть подписаны электронной подписью. Важно: документы с обеих сторон должны быть подписаны одинаковой подписью. Если у заказчика КЭП, то и у исполнителя должна быть КЭП. Если у исполнителя ПЭП, то и заказчик подписывает с помощью ПЭП. В другом случае документ не будет иметь юридической силы. Есть три вида электронных подписей: Простая электронная подпись (ПЭП). Создается на конкретном ресурсе и для подписания документов через этот ресурс. Часто в качестве ПЭП используют коды в смс или пуш-уведомления. Например, в банковских приложениях. Неквалифицированная электронная подпись (НЭП). НЭП создают на сайте налоговой или в специальных сервисах и хранят в облаке. На сайте nalog.ru подпись создают только для внутреннего пользования. Это бесплатно. На других ресурсах НЭП создают за деньги и применяют для ЭДО без привязки к тому ресурсу, где она создана. Такие подписи нельзя использовать для обмена информацией с госорганами, участия в тендерах и госзакупках. Квалифицированная электронная подпись (КЭП). КЭП оформляют в специальных удостоверяющих центрах и хранят на USB-носителях. Можно использовать для ЭДО, обмена информацией с государственными органами, судами, участия в тендерах и торгах.

Рекомендованные фразы при составлении гражданско-правового договора между юридическим лицом и самозанятым 1. Настоящий договор подряда не является трудовым договором (трудовым контрактом) и определяет условия гражданско-правовых взаимоотношений Заказчика и Подрядчика, имеющего статус самозанятого. 2. Заказчик не принимает Подрядчика, имеющего статус самозанятого, в штат организации, не несет перед Подрядчиком обязанности по предоставлению гарантий и компенсаций, предусмотренных трудовым законодательством и законодательством о социальном обеспечении, не уплачивает за Подрядчика налоги, сборы, страховые взносы, установленные законодательством Российской Федерации. 3. Подрядчик, имеющий статус самозанятого, не вправе требовать от Заказчика выплаты какой-либо минимальной, в том числе периодической платы (абонентской платы), не зависящей от выполненных Подрядчиком работ в соответствии с заключенным договором. 4. Предметом отношений, вытекающих из настоящего Договора подряда, является не наем труда, а выполнение Подрядчиком, имеющим статус самозанятого, конкретных работ, в рамках гражданского законодательства, его общих принципов и институтов (положений о лицах, сделках, обязательстве, договорах). 5. Отношения Заказчика и Подрядчика, имеющего статус самозанятого, основываются на признании равенства сторон настоящего Договора подряда, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты в порядке, установленном гражданским законодательством. 6. Подрядчик, имеющий статус самозанятого, не подчиняется трудовому распорядку, трудовой дисциплине, режиму рабочего времени и времени отдыха, правилам о нормировании и оплате труда принятым у Заказчика.

Чем грозит неуплата налогов Налог на профессиональный доход ФНС рассчитывает за каждый месяц на основе данных, которые указал самозанятый в приложении. Если дохода за месяц не было, то и платить налог не нужно. Не придется платить налог и, если за месяц он составил менее 100 рублей. Сумма налога к уплате за прошедший месяц появляется в приложении до 12 числа следующего. Уплатить налог необходимо до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Если вы привязали карту к профилю, можно настроить автоплатеж, тогда деньги в счет НПД спишут автоматически. Если не уплатить налог вовремя, то через 10 дней на вашем счете к сумме налога прибавится пеня. Она составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга ежедневно, вплоть до погашения долга. Не забывайте просматривать информацию в приложении «Мой налог», чтобы избежать пеней. Для этого можно настроить напоминание в своем календаре. Если вы внесли платеж, но приложение показывает долг, уточните информацию в банке. Если вы оплатили сумму вовремя и она не может поступить на счет из-за проблем с обработкой платежа, переживать не о чем: датой оплаты налога считается день, когда вы перечислили средства. Санкции аннулируют при поступлении средств на счет.

Как самозанятым получить справку о своих доходах для банка Плательщики НПД могут получить справку, подтверждающую их постановку на учет, а также справку о доходах. Сформировать эти электронные документы можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог». Это будут такие документы, подписанные электронной подписью ФНС: - справки о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД; - справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД. Эти справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы самозанятого. Их можно представить, например, в банк с целью получения кредита, поясняет Минфин в письме от 21.03.2023 № 03-11-11/23713.